84

2.2. Банковский процент

Итак, мы с вами уже разобрались, что процент – это плата за пользование денежными средствами. Процент возникает в ходе различных финансовых операций. Так, различают процент по депозиту – сумму, который банк уплачивает своему клиенту за то, что тот разместил ему средства на определенный срок, и ссудный процент – это плата заемщика кредитору (банку) за пользование кредитом.

Отношение процентной суммы к общей сумме средств, на которые этот процент начисляется, называется процентной ставкой. Процентная ставка – очень важная характеристика кредитов и депозитов. Она показывает, насколько дорого обходится банку привлечение денежных средств на депозиты и насколько выгодно он их размещает в кредиты.

Для того чтобы можно было сравнивать процентные ставки по различным финансовым инструментам (то есть сопоставлять их), их приводят к единому сроку, обычно – к году. Такая ставка называется “годовая процентная ставка”, или “ставка в процентах годовых”. Для расчета таких процентов используются следующая формула:

S – сумма начисленных процентов,

P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств,

i – годовая процентная ставка по депозиту в относительных единицах,

t – срок на который делался вклад (количество дней),

365 – количество дней в году.

Количество дней в году для расчета процентов в российских банках чаще всего берется точно: 365 или 366, в зависимости от того, обыкновенный год или високосный. В мировой практике число дней может браться приближенно – то есть, условно считается, что в году 360 дней, а в каждом месяце – 30. Это упрощает финансовые вычисления. При этом во всех случаях день выдачи кредита и день его возврата считаются за один. Точное количество дней можно посчитать с помощью календаря.

Давайте рассмотрим сказанное на примерах.

Пример 1. Клиент получил 104 000 рублей через полгода, первоначально положив на банковский депозит 100 000 рублей. По какой годовой процентной ставке средства были размещены в банк?

Рассчитаем сначала сумму процента:

104 000 – 100 000 = 4 000 рублей

Затем найдем ставку в процентах годовых (i):

4 000 = 100 000 * i * ½

i= 0,08 (в долях) = 8% годовых

Пример 2. Банк предлагает трехмесячный (91 день) вклад под 9% годовых с выплатой процентов в конце срока. Нужно рассчитать, какую сумму процентов получит клиент (S), если положит в банк на этих условиях 200 000 рублей.

S = 200 000 * 0,09 * 91/365 = 4498,67 рублей.

Пример 3. Клиент взял в банке кредит на сумму 500 000 руб. с 5 июля по 24 августа под 10% годовых. Какую сумму (G) он должен будет вернуть банку, если процент начисляется и уплачивается в конце срока?

Заемщик должен вернуть банку сумму кредита и процент:

G = P + S,
гдеG – сумма, получаемая в конце срока кредита или депозита.

Срок кредита в нашем случае составляет 26 дней в июле (не считая первого дня кредита) и 24 дня в августе.

В нашем случае получается:

G = 500 000 + 500 000 *0,1 * 50 / 365 = 506849,32 рубля

Проценты по срочному вкладу определяются договором. Размер процентов на вклад не может быть односторонне уменьшен банком. Проценты на банковский вклад начисляются со дня, следующего за днем его поступления в банк, до дня возврата суммы вкладчику включительно.

Банк обязан информировать клиентов обо всех видах вкладов, которые у него действуют на сегодня. Эта информация размещается на сайте банка, а также на стендах в его офисах.

ЭТО ИНТЕРЕСНО
Давайте посмотрим, как выглядит набор (или, говоря профессиональным языком, линейка) вкладов одного из коммерческих банков.

Название вклада	Процентная ставка	Условия
Всё включено, максимальный доход	8% годовых	С выплатой процентов в конце срока Срок вклада от 95 до 370 дней Без возможности снятия части вклада
Всё включено, накопительный	7,5% годовых	Пополнение и ежемесячная выплата процентов Срок вклада от 95 до 370 дней Без возможности снятия части вклада
Накопительный с капитализацией	7,5% годовых	Пополнение и капитализация процентов Срок вклада от 95 до 370 дней Без возможности снятия части вклада
Расчетный	7% годовых	Возможность изъятия части вклада и ежемесячная выплата процентов Срок вклада от 95 до 370 дней Пополняемый
На всякий случай	4,5% годовых	Ежемесячное начисление процентов с капитализацией Любая сумма в рублях на любой срок Пополняемый, с частичным снятием, расторжение в любой момент
До востребования	0,1% годовых	Любая сумма в рублях, долларах или евро на любой срок Пополняемый, с частичным снятием, расторжение в любой момент

Источник: составлено на основании https://mkb.ru/personal/deposits

По вкладу может начисляться простой и сложный процент. Как рассчитывается простой процент, мы уже выяснили. Сложный процент предполагает капитализацию – то есть, добавление суммы процентов к сумме вклада и начисление процентов следующего периода уже на новую сумму.

Давайте рассмотрим это на примере. Предположим, что у вас есть вклад на сумму 100 000 рублей и сроком на один год, по которому начисляются проценты по ставке 12% годовых с ежемесячной капитализацией.

Несложно рассчитать, что через месяц на ваш счет будет начислен процент в сумме 1 000 рублей:

100 000 * 0,12 / 12 = 1000 (1)

Эти проценты добавляются к вашему вкладу. Теперь сумма вклада составляет 101 000 руб.:

100 000 + 100 000 * 0,12 / 12 = 100 000 (1 + 0,12 / 12) = 101 000 (2)

В следующем месяце процент начисляются уже на новую сумму – 101 000 руб.:

101 000 * 0,12 / 12 = 1010 (3)

Сумма вашего вклада с учетом добавленных к нему (капитализированных) процентов к концу второго месяца будет равна:

100 000 + 100 000 * 0,12 / 12 + 101 000 * 0,12 / 12 = 102 010 (4)

Подставим вместо 101 000 ее расчет из выражения (3):

Нетрудно догадаться, что к концу двенадцатого месяца у нас будет:

Если бы мы считали простые проценты, мы бы получили за год:

100 000 * 0,12 = 112 000 руб. (6)

Таким образом, капитализация позволяет вкладчикам зарабатывать дополнительные средства. Банк предлагает капитализацию, когда хочет стимулировать вкладчиков оставлять деньги на счете на более длительный срок.